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審計委員會

本公司設置審計委員會旨在協助董事會提高公司治理績效,由三名獨立董事組成,其主要職能包括:簽證會計師之選(解)任及獨立性與績效、財務報告之允當表達、管控公司存在或潛在之風險、監督公司內部控制之有效實施等。
審計委員會每季定期召開會議,於其職權範圍內,得邀請管理階層、內部稽核人員、公司聘任之會計師或其他人列席會議並提供相關資訊,其主要審議事項如下:

  • 依證券交易法第十四條之一規定訂定或修正內部控制制度。
  • 內部控制制度有效性之考核。
  • 依證券交易法第三十六條之一規定訂定或修正取得或處分資產、從事
    衍生性商品交易、資金貸與他人、為他人背書或提供保證之重大財務
    業務行為之處理程序。
  • 涉及董事自身利害關係之事項。
  • 重大之資產或衍生性商品交易。
  • 重大之資金貸與、背書或提供保證。
  • 募集、發行或私募具有股權性質之有價證券。
  • 簽證會計師之委任、解任或報酬。
  • 財務、會計或內部稽核主管之任免。
  • 由董事長、經理人及會計主管簽名或蓋章之年度財務報告及須經會計
    師查核簽證之第二季財務報告。
  • 營業報告書、盈餘分派或虧損撥補之議案。
  • 其他本公司、法令或主管機關規定之重大事項。
 
 審計委員會運作情形資訊
  • 本公司之審計委員會委員計3 人。
  • 本屆委員任期:民國 110 年 3 月 4 日至 113 年 3 月 3 日。
  • 出席情形:本公司民國 110 年 1 月 1 日至 8 月 31 日止,審計委員會共開會 3 次,所有委員均親自出席。委員出席情形如下:
職稱 姓名 實際出席次數 委託出席次數 實際出席率
獨立董事 (召集人) 黃慧珠 3 0 100%
獨立董事 張美玲 3 0 100%
獨立董事 張秉衡 3 0 100%

獨立董事與內部稽核主管及會計師溝通政策

(一) 內部稽核主管就內部控制制度缺失檢討應定期向審計委員會報告,作成紀錄,追蹤及落實改善,並提董事會報告。 

(二) 內部稽核主管定期向審計委員會報告    

  1.  年度內部稽核計畫;   
  2.  內部稽查業務執行及缺失改善情形

(三) 本公司簽證會計師定期於審計委員會會議中報告當季財務報表查核或審閱結果以及其他相關法令要求之溝通事項,若有特殊狀況時,亦會即時向審計委員會委員報告。

110 年度獨立董事與會計師與稽核主管之溝通情形                                                     

開會日期 溝通方式 與內部稽核主管溝通事項 與簽證會計師溝通事項
110/3/12 第一屆第一次常會 
  • 稽核主管報告民國109年第4季稽核項目、結果及追蹤改善情形。
  • 審核民國109年度「內部控制制度聲明書」   
  • 討論民國109年度財務報表查核情況,包括任何查核的問題或困難以及經營階層的回應
  • 法規變動報告
110/6/22 第一屆第二次常會 
  • 稽核主管報告民國110年第1季稽核項目、結果及追蹤改善情形
  • 法規變動報告
110/8/11 第一屆第三次常會 
  • 稽核主管報告民國110年第2季稽核項目、結果及追蹤改善情形
  • 審核民國109/7/1~110/6/30「內部控制制度聲明書」
  • 討論民國110年第二季財務報表審閱情況,包括任何審閱的問題或困難以及經營階層的回應
  • 法規變動報告
結果:上述事項皆經審計委員會審閱或核准通過,獨立董事並無反對意見。
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