審計委員會
本公司設置審計委員會旨在協助董事會提高公司治理績效，由四名獨立董事組成，其主要職能包括：簽證會計師之選（解）任及獨立性與績效、財務報告之允當表達、管控公司存在或潛在之風險、監督公司內部控制之有效實施等。
審計委員會每季定期召開會議，於其職權範圍內，得邀請管理階層、內部稽核人員、公司聘任之會計師或其他人列席會議並提供相關資訊，其主要審議事項如下：
- 依證券交易法第十四條之一規定訂定或修正內部控制制度。
- 內部控制制度有效性之考核。
- 依證券交易法第三十六條之一規定訂定或修正取得或處分資產、從事
衍生性商品交易、資金貸與他人、為他人背書或提供保證之重大財務
業務行為之處理程序。 - 涉及董事自身利害關係之事項。
- 重大之資產或衍生性商品交易。
- 重大之資金貸與、背書或提供保證。
- 募集、發行或私募具有股權性質之有價證券。
- 簽證會計師之委任、解任或報酬。
- 財務、會計或內部稽核主管之任免。
- 由董事長、經理人及會計主管簽名或蓋章之年度財務報告及須經會計
師查核簽證之第二季財務報告。 - 營業報告書、盈餘分派或虧損撥補之議案。
- 其他本公司、法令或主管機關規定之重大事項。
- 本公司之審計委員會委員計4人。
- 本屆委員任期：民國113年5月22日至116年5月21日，依法令規定得延長董事任期至最近期股東會改選董事就任時為止。
- 出席情形：本公司民國113年度審計委員會共開會5次。委員出席情形如下：
| 職稱 | 姓名 | 實際出席次數 | 委託出席次數 | 實際出席率 |
| 獨立董事 (召集人) | 黃慧珠 | 5 | 0 | 100% |
| 獨立董事 | 張秉衡 | 5 | 0 | 100% |
| 獨立董事 | 張美玲 | 5 | 0 | 100% |
| 獨立董事 | 林翰飛 | 4 | 1 | 80% |
- 證券交易法第 14 條之 5 所列事項：
| 董事會 日期及期別 |
議案內容 | 審計委員會 決議結果 |
公司對審計委員會意見之處理 | |
|---|---|---|---|---|
| 113/2/21 第一屆 第十四次 |
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全體委員同意 照案通過 |
全體出席董事同意 照案通過 |
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| 113/5/9 第一屆 第十五次 |
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全體委員同意 照案通過 |
全體出席董事同意 照案通過 |
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| 113/6/20 第二屆 第一次 |
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全體委員同意 照案通過 |
全體出席董事同意 照案通過 |
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| 113/8/1 第二屆 第二次 |
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全體委員同意 照案通過 |
全體出席董事同意 照案通過 |
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| 113/11/1 第二屆 第三次 |
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全體委員同意 照案通過 |
全體出席董事同意 照案通過 |
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獨立董事與內部稽核主管及會計師溝通政策
(一) 內部稽核主管就內部控制制度缺失檢討應定期向審計委員會報告，作成紀錄，追蹤及落實改善，並提董事會報告。
(二) 內部稽核主管定期向審計委員會報告
- 年度內部稽核計畫；
- 內部稽查業務執行及缺失改善情形
(三)本公司簽證會計師於每季的審計委員會會議中報告當季財務報表查核或審閱結果以及其他相關法令要求之溝通事項，若有特殊狀況時，亦會即時向審計委員會委員報告，截至目前為止並無上述特殊狀況。本公司審計委員會與簽證會計師溝通狀況良好。
113 年度獨立董事與會計師與稽核主管之溝通情形
| 開會日期 | 與內部稽核主管溝通事項 | 與簽證會計師溝通事項 | |
|---|---|---|---|
| 113/2/21 第一屆 第十四次 |
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| 113/5/9 第一屆 第十五次 |
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| 113/6/20 第二屆第一次 |
無 | 無 | |
| 113/8/1 第二屆第二次 |
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| 113/11/1 第二屆第三次 |
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