審計委員會-采鈺科技股份有限公司│VisEra Technologies Company Limited

采鈺科技股份有限公司│VisEra Technologies Company Limited

審計委員會

本公司設置審計委員會旨在協助董事會提高公司治理績效，由四名獨立董事組成，其主要職能包括：簽證會計師之選（解）任及獨立性與績效、財務報告之允當表達、管控公司存在或潛在之風險、監督公司內部控制之有效實施等。
審計委員會每季定期召開會議，於其職權範圍內，得邀請管理階層、內部稽核人員、公司聘任之會計師或其他人列席會議並提供相關資訊，其主要審議事項如下：

依證券交易法第十四條之一規定訂定或修正內部控制制度。
內部控制制度有效性之考核。
依證券交易法第三十六條之一規定訂定或修正取得或處分資產、從事
衍生性商品交易、資金貸與他人、為他人背書或提供保證之重大財務
業務行為之處理程序。
涉及董事自身利害關係之事項。
重大之資產或衍生性商品交易。
重大之資金貸與、背書或提供保證。
募集、發行或私募具有股權性質之有價證券。
簽證會計師之委任、解任或報酬。
財務、會計或內部稽核主管之任免。
由董事長、經理人及會計主管簽名或蓋章之年度財務報告及須經會計
師查核簽證之第二季財務報告。
營業報告書、盈餘分派或虧損撥補之議案。
其他本公司、法令或主管機關規定之重大事項。

審計委員會運作情形資訊

本公司之審計委員會委員計4人。其中林翰飛董事於民國112年5月24日股東會後當選為本公司獨立董事。
本屆委員任期：民國110年3月4日至113年3月3日，依法令規定得延長董事任期至最近期股東會改選董事就任時為止。
出席情形：本公司民國110年3月4日至113年2月21日止，審計委員會共開會14次，所有委員均親自出席。委員出席情形如下：

職稱	姓名	實際出席次數	委託出席次數	實際出席率
職稱	姓名	實際出席次數	委託出席次數	實際出席率
獨立董事 (召集人)	黃慧珠	14	0	100%
獨立董事	張美玲	14	0	100%
獨立董事	張秉衡	14	0	100%
獨立董事	林翰飛	3	0	100%

證券交易法第 14 條之 5 所列事項：

董事會日期(註)及期別	議案內容	審計委員會決議結果	公司對審計委員會意見之處理
110/3/12 第一屆第一次	查核民國109年內控制度設計及執行有效性及內控聲明書。查核民國109年度營業報告書、財務報表及盈餘分配之議案。審核資本預算支出。	全體委員同意照案通過	全體出席董事同意照案通過
110/6/22 第一屆第二次	審核承租廠房及相關廠務設施審核資本預算支出。審核承租小客車一部。審核「自行編製財務報告評估表」。	全體委員同意照案通過	全體出席董事同意照案通過
110/8/11 第一屆第三次	審核民國109年7月1日至110年6月30日內控制度設計及執行之有效性及內控聲明書。審核資本預算支出。審核「財務報告編製能力說明評估表」。	全體委員同意照案通過	全體出席董事同意照案通過
110/11/11 第一屆第四次	審核修訂內部控制制度及內部稽核實施細則。審核民國111年度稽核計畫。審核民國109年10月1日至110年9月30日內控聲明書。審核資本預算支出。審核「財務報告編製能力說明評估表」。審核原股東放棄認購現增股份，以提撥公開承銷。審核簽證會計師服務公費。	全體委員同意照案通過	全體出席董事同意照案通過
111/2/23 第一屆第五次	･查核民國110年度營業報告書、財務報表及盈餘分配之議案。審核修訂取得或處分資產處理程序。審核資本預算支出。審核免予訂定對子公司之監督與管理作業程序。審核民國111年度稽核計畫增加子公司監理查核項目。查核民國110年內控制度設計及執行有效性及內控聲明書。	全體委員同意照案通過	全體出席董事同意照案通過
111/4/12 第一屆第六次	查核辦理現金增資以供初次上市前公開承銷。	全體委員同意照案通過	全體出席董事同意照案通過
111/5/11 第一屆第七次	核閱民國111年第一季財務報表。	全體委員同意照案通過	全體出席董事同意照案通過
111/8/10 第一屆第八次	核閱民國111年第二季財務報表。	全體委員同意照案通過	全體出席董事同意照案通過
111/11/9 第一屆第九次	審核簽證會計師服務公費。核閱民國111年第三季財務報表。審核民國112年度稽核計畫。審核資本預算支出。審核承租中壢廠房及辦公室。	全體委員同意照案通過	全體出席董事同意照案通過
112/2/22 第一屆第十次	查核民國111年度營業報告書、財務報表及盈餘分配之議案。查核民國111年內控制度設計及執行有效性及內控聲明書。審核修訂內部控制制度及內部稽核實施細則。審核資本預算支出。	全體委員同意照案通過	全體出席董事同意照案通過
112/5/10 第一屆第十一次	核閱民國112年第一季財務報表。	全體委員同意照案通過	全體出席董事同意照案通過
112/8/10 第一屆第十二次	核閱民國112年第二季財務報表。	全體委員同意照案通過	全體出席董事同意照案通過
112/11/2 第一屆第十三次	核閱民國112年第三季財務報表。審核簽證會計師服務公費。審核民國113年度稽核計畫。審核資本預算支出。	全體委員同意照案通過	全體出席董事同意照案通過
113/2/21 第一屆第十四次	查核民國112年度營業報告書、財務報表及盈餘分配之議案。查核民國112年內控制度設計及執行有效性及內控聲明書。審核資本預算支出。	全體委員同意照案通過	全體出席董事同意照案通過

獨立董事與內部稽核主管及會計師溝通政策

(一) 內部稽核主管就內部控制制度缺失檢討應定期向審計委員會報告，作成紀錄，追蹤及落實改善，並提董事會報告。

(二) 內部稽核主管定期向審計委員會報告

年度內部稽核計畫；
內部稽查業務執行及缺失改善情形

(三)本公司簽證會計師於每季的審計委員會會議中報告當季財務報表查核或審閱結果以及其他相關法令要求之溝通事項，若有特殊狀況時，亦會即時向審計委員會委員報告，民國112年度並無上述特殊狀況。本公司審計委員會與簽證會計師溝通狀況良好。

111-113 年度獨立董事與會計師與稽核主管之溝通情形

開會日期	與內部稽核主管溝通事項	與簽證會計師溝通事項
111/2/23 第一屆第五次常會	內部稽核報告（單獨會議）民國110年度內控自評結果報告（單獨會議）民國110年度「內部控制制度聲明書」（單獨會議）修改民國111年度稽核計畫（單獨會議）	民國110年度財務報表查核情況（單獨會議）法規變動報告（單獨會議）
111/4/12 第一屆第六次常會	無	無
111/5/11 第一屆第七次常會	內部稽核報告（單獨會議）	民國111年第一季財務報表審閱情況（單獨會議）法規變動報告（單獨會議）
111/8/10 第一屆第八次常會	內部稽核報告（單獨會議）	民國111年第二季財務報表審閱情況（單獨會議）法規變動報告（單獨會議）
111/11/9 第一屆第九次常會	內部稽核報告（單獨會議）民國112年內部稽核年度計畫（單獨會議）	民國111年第三季財務報表審閱情況（單獨會議）審計品質(AQI)指標及簽證會計師資歷、績效及獨立性（單獨會議）法規變動報告（單獨會議）
112/2/22 第一屆第十次常會	內部稽核報告（單獨會議）民國111年度內控自評結果報告（單獨會議）民國111年度「內部控制制度聲明書」（單獨會議）修訂「內部控制制度」及「內部稽核實施細則」（單獨會議）	民國111年度財務報表查核情況（單獨會議）法規變動報告（單獨會議）
112/5/10 第一屆第十一次常會	內部稽核報告（單獨會議）	民國112年第一季財務報表審閱情況（單獨會議）法規變動報告（單獨會議）
112/8/10 第一屆第十二次常會	內部稽核報告（單獨會議）	民國112年第二季財務報表審閱情況（單獨會議）法規變動報告（單獨會議）
112/11/2 第一屆第十三次常會	內部稽核報告（單獨會議）民國113年內部稽核年度計畫（單獨會議）	民國112年第三季財務報表審閱情況（單獨會議）審計品質(AQI)指標及簽證會計師資歷、績效及獨立性（單獨會議）法規變動報告（單獨會議）
113/2/21 第一屆第十四次常會	內部稽核報告（單獨會議）民國112年度內控自評結果報告（單獨會議）民國112年度「內部控制制度聲明書」（單獨會議）	民國112年度財務報表審閱情況（單獨會議）法規變動報告（單獨會議）

結果：上述事項皆經審計委員會審閱或核准通過，獨立董事並無反對意見。

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開會日期	與內部稽核主管溝通事項	與簽證會計師溝通事項
111/2/23 第一屆第五次常會	內部稽核報告（單獨會議）民國110年度內控自評結果報告（單獨會議）民國110年度「內部控制制度聲明書」（單獨會議）修改民國111年度稽核計畫（單獨會議）	民國110年度財務報表查核情況（單獨會議）法規變動報告（單獨會議）
111/4/12 第一屆第六次常會	無	無
111/5/11 第一屆第七次常會	內部稽核報告（單獨會議）	民國111年第一季財務報表審閱情況（單獨會議）法規變動報告（單獨會議）
111/8/10 第一屆第八次常會	內部稽核報告（單獨會議）	民國111年第二季財務報表審閱情況（單獨會議）法規變動報告（單獨會議）
111/11/9 第一屆第九次常會	內部稽核報告（單獨會議）民國112年內部稽核年度計畫（單獨會議）	民國111年第三季財務報表審閱情況（單獨會議）審計品質(AQI)指標及簽證會計師資歷、績效及獨立性（單獨會議）法規變動報告（單獨會議）
112/2/22 第一屆第十次常會	內部稽核報告（單獨會議）民國111年度內控自評結果報告（單獨會議）民國111年度「內部控制制度聲明書」（單獨會議）修訂「內部控制制度」及「內部稽核實施細則」（單獨會議）	民國111年度財務報表查核情況（單獨會議）法規變動報告（單獨會議）
112/5/10 第一屆第十一次常會	內部稽核報告（單獨會議）	民國112年第一季財務報表審閱情況（單獨會議）法規變動報告（單獨會議）
112/8/10 第一屆第十二次常會	內部稽核報告（單獨會議）	民國112年第二季財務報表審閱情況（單獨會議）法規變動報告（單獨會議）
112/11/2 第一屆第十三次常會	內部稽核報告（單獨會議）民國113年內部稽核年度計畫（單獨會議）	民國112年第三季財務報表審閱情況（單獨會議）審計品質(AQI)指標及簽證會計師資歷、績效及獨立性（單獨會議）法規變動報告（單獨會議）
113/2/21 第一屆第十四次常會	內部稽核報告（單獨會議）民國112年度內控自評結果報告（單獨會議）民國112年度「內部控制制度聲明書」（單獨會議）	民國112年度財務報表審閱情況（單獨會議）法規變動報告（單獨會議）

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